Wykup samochodu z leasingu – jak zrobić to korzystnie?
O tym, jak przebiega wykup samochodu z leasingu, decyduje wybór konkretnej oferty leasingowej i rodzaju leasingu. Możesz wybrać leasing operacyjny lub finansowy – i już od tego będzie zależeć rozliczenie podatkowe wykupu samochodu z leasingu. Dodatkowo na wykup samochodu z leasingu mocno wpłynął od 2022 roku Nowy Ład – przepisy Polskiego Ładu nałożyły pewne obowiązki, które ograniczają opłacalny wykup samochodu. Jak może przebiegać wykup samochodu z leasingu w 2022 roku? Jak zrobić to korzystnie?
Z poradnika dowiesz się
Wykup samochodu z leasingu – podstawowe informacje
Zacznijmy od podstaw, czyli od odpowiedzi na pytanie, czym jest wykup samochodu z leasingu. To metoda wykupienia auta po zakończeniu umowy leasingowej.
Wykup samochodu z leasingu do majątku prywatnego przedsiębiorcy polega na tym, że leasingodawca wystawia na koniec umowy leasingu fakturę sprzedaży. W wyniku wykupu samochodu z leasingu poprzedni właściciel auta przenosi własność przedmioty na leasingobiorcę.
Poniżej przedstawiamy ranking 3 958 Specjalistów od Leasingu Samochodów najlepszych w 2024 roku w poszczególnych miastach powiatowych:
Wykup samochodu z leasingu operacyjnego a finansowego
Wykup samochodu z leasingu może przebiegać inaczej – w zależności od wybranego rodzaju leasingu:
1. Wykup samochodu z leasingu operacyjnego – w tego typu umowie leasingowej auto co prawda trafia do użytkowania przedsiębiorcy (leasingobiorcy), ale jego właścicielem na czas trwania umowy leasingowej pozostaje firma leasingowa; amortyzacja jest po stronie leasingodawcy, a podatek VAT płacony jest w ratach;
2. Wykup samochodu z leasingu finansowego – w tej umowie leasingowej finansujący jest właścicielem auta, a więc to leasingobiorca dokonuje odpisów amortyzacyjnych; ważną różnicą jest też to, że jako leasingobiorca w tym przypadku powinieneś wprowadzić samochód z leasingu do ewidencji środków trwałych.
Jak zatem wygląda wykup samochodu z leasingu operacyjnego i finansowego?
W leasingu finansowym wykup auta z leasingu nie istnieje – samochód jest własnością leasingobiorcy w momencie zapłacenie ostatniej raty. Z kolei w przypadku leasingu operacyjnego dotychczasowy korzystający z auta może skorzystać z prawa wykupu samochodu po zakończeniu podstawowego okresu umowy (do tego momentu auto jest zapisane w środkach trwałych leasingodawcy).
Masz więcej pytań do leasingodawcy? Skontaktuj się z wybranymi oferentami: firmami od leasingu samochodu z Warszawy, leasingu samochodu z Lublina bądź innych lokalizacji bliżej Ciebie.
Wykup samochodu z leasingu w 2022 roku – zmiany w Polskim Ładzie
Jakie zmiany w zasadach wykupu samochodu z leasingu wprowadził Polski Ład? Od stycznia 2022 roku wykup samochodu z leasingu interpretowane jest jako przychód z działalności gospodarczej, a więc wiąże się z koniecznością opłaty podatku.
Wcześniej (do końca 2021 roku, przed wprowadzeniem zmian) podatek VAT naliczany był jedynie od ostatniej raty leasingowej. Dlatego większość przedsiębiorców w ramach umowy leasingowej korzystało z obniżenia ostatniej raty do minimum.
Wykup samochodu z leasingu na osobę prywatną
Po zmianach wprowadzonych w Polskim Ładzie wykup samochodu z leasingu wiąże się koniecznością wniesienia opłaty VAT od realnej wartości rynkowej auta (nie od ostatniej raty).
Dodatkowo jeśli planujesz sprzedaż auta z leasingu po jego wykupieniu, to przychód ze sprzedaży uznawany jest za przychód z działalności gospodarczej (aż do 6 lat od momentu przejęcia auta na cele prywatne z leasingu, wcześniej było to zaledwie 6 miesięcy).
Jak uniknąć podatku od sprzedaży samochodu przed upływem 6 lat?
Mimo wprowadzonych w Polskim Ładzie zmian wciąż można uniknąć podatku od sprzedaży samochodu przed upływem 6 lat – i możesz to zrobić legalnie. Rozwiązaniem jest darowizna samochodu wykupionego z leasingu.
Gdy wykupisz auto z leasingu na cele prywatne, możesz przekazać wykupiony z leasingu samochód w darowiźnie – najlepiej komuś z bliskiej rodziny (oczywiście pod warunkiem, że zapiszesz w umowie darowizny racjonalny powód). Co to daje? Nowy właściciel wykupionego z leasingu samochodu i przekazanego mu aktem darowizny – będzie musiał odczekać zaledwie 6 miesięcy, aby nie przejmować się opłatami PIT.
Wykup samochodu z leasingu na firmę
Jeśli decydujesz się na wykup samochodu z leasingu na firmę, to kwestie podatkowe zależą przede wszystkim od kwoty na fakturze (wartości auta).
Są tu dwa scenariusze: wartość auta do 10 000 zł (brak konieczności wprowadzania auta do ewidencji środków trwałych) i wartość auta powyżej 10 000 zł (należy wprowadzić dane do ewidencji).
Wykup samochodu z leasingu na firmę a osobę prywatną – zalety i wady
Wykup samochodu na firmę możliwy jest w dwóch opcjach: na wspólnika spółki cywilnej lub na działalność prowadzoną przez osobę fizyczną.
Z kolei wykup samochodu z leasingu na osobę prywatną różni się tym, że auto wykupuje na własność prowadzący firmę lub wspólnik spółki – ale bez wprowadzania kosztów do firmy. Jakie są wady i zalety dwóch rozwiązań?
Wykup samochodu z leasingu na firmę
Zalety wykupu samochodu z leasingu na firmę:
- w przypadku wykupu samochodu z leasingu na firmę masz opcję zaliczenia do kosztów uzyskania przychodu kwoty wykupu auta;
- możesz też zaliczyć do kosztów wydatków związanych z użytkowaniem samochodu;
- wykup na firmę daje też możliwość odliczenia VAT od wykupu;
- w przypadku samochodu osobowego – możliwość odliczenia VAT w wysokości 50%.
Wady wykupu samochodu z leasingu na firmę:
- jeśli chcesz odsprzedać auto, to kwota uzyskana ze sprzedaży wykupionego samochodu z leasingu jest opodatkowana
Wykup samochodu z leasingu na osobę prywatną
Zalety wykupu samochodu z leasingu na osobę prywatną:
- w tym przypadku masz opcję odliczania 20% wysokości VAT od wydatków eksploatacyjnych (co ważne – w tym też paliwa);
- masz opcję darowizny, dzięki której po 6 miesiącach (a nie po 6 latach) od wykupienia auta z leasingu sprzedaż nie będzie opodatkowana podatkiem dochodowym.
Wady wykupu samochodu z leasingu na osobę prywatną:
- nie masz opcji zarówno zaliczenia do kosztów wykupu samochodu i amortyzacji, jak i odliczenia VAT od faktury wykupu;
- po zmianach w Polskim Ładzie: aż 6 lat oczekiwania na opcję odsprzedaży auta bez podatku (rozwiązaniem tej wady jest darowizna).
Wykup samochodu z leasingu – księgowanie
Jeśli wartość początkowa samochodu przekracza 10 000 zł (stawka netto – dla czynnych podatników VAT, stawka brutto – w przypadku podatników zwolnionych z VAT), to samochód wykupiony z leasingu należy zaliczyć do majątku trwałego firmy. To podstawowa różnica w księgowaniu wykupu samochodu z leasingu.
Wykup samochodu o wartości poniżej 10 000 zł
Scenariusz 1.: wykup samochodu z leasingu na firmę, wartość auta do 10 000 zł :
- przedsiębiorca nie musi wprowadzać samochodu do ewidencji środków trwałych;
- masz też opcję zaliczenia wydatku bezpośrednio do kosztów uzyskania przychodów;
- najważniejsze, aby dokonać tego w oparciu o fakturę zakupu – najważniejsza jest tu wartość zamieszczona na tej fakturze.
Wykup samochodu o wartości powyżej 10 000 zł
Scenariusz 2.: wykup samochodu z leasingu na firmę, wartość auta powyżej 10 000 zł:
- konieczna jest amortyzacja auta i wprowadzenie samochodu do ewidencji środków trwałych;
- w przypadku takiej transakcji obowiązują zasady amortyzacji środków trwałych – zgodnie z art. 22h–22i Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych;
- masz też obowiązek ustalenia tzw. wartości początkowej samochodu – na podstawie tej kwoty wykonywane będą odpisy amortyzacyjne.
Jak oceniasz ten poradnik?
Dziękujemy za Twoją opinię!Twoja opinia pozwala nam tworzyć lepsze treści
Więcej poradników o leasingu samochodów
Leasing finansowy czy operacyjny? Pośredni czy bezpośredni? By dokonać odpowiedniego wyboru, dobrze jest poznać warunki każdego z rodzajów leasingu. Okazuje się, że oba rozwiązania mają wady i zalety – nie każdy też skorzysta na tych rozwiązaniach. Leasing operacyjny a finansowy – jakie są najważniejsze różnice? Dla kogo leasing operacyjny, a dla kogo leasing finansowy?
15.12.2022
Leasing nieruchomości jest jednym ze sposobów sfinansowania ich nabycia. Stanowi alternatywę dla kredytu bankowego, ale i dla kupna lokalu czy nieruchomości za gotówkę. Sprawdź, na czym polega leasing nieruchomości i kto może z niego skorzystać.
15.05.2023
Czym jest leasing samochodu? Można to wyjaśnić w prosty sposób – to umowa zawierana pomiędzy leasingodawcą (finansującym) a leasingobiorcą (korzystającym z auta), która łączy cechy długoterminowego wynajmu ze standardowym kredytu. Leasing samochodu daje opcję szybkiego pozyskania auta – bez konieczności wydawania wysokich środków własnych na start, co jest ogromną zaletą dla wielu przedsiębiorców. Na czym polega leasing samochodu? Jaki leasing wybrać?
13.12.2022
Istnieje kilka metod amortyzacji samochodu. W 2022 roku można jej dokonać liniowo, metodą przyspieszoną, indywidualną, ale i jednorazowo. Zobacz, jak przebiega amortyzacja samochodu i jakie skutki ma dla twojej działalności gospodarczej.
25.11.2022
Leasing pracowniczy to nowoczesne rozwiązanie pozwalające na optymalne wykorzystanie zasobów ludzkich w przedsiębiorstwie. Zamiast zatrudniać pracowników zakład może ich „wypożyczać”. Jak wygląda specyfika leasingu pracowniczego? Co to za usługa i jakie podmioty ją świadczą?
23.06.2023
W jaki sposób Polski Ład wpłynął na leasing samochodu? Tzw. Polski Ład, czyli duża reforma podatkowa wprowadzona przez rząd, uderzyła przede wszystkim w leasingobiorców. Nowy Ład zmienił zasady wykupu i odsprzedaży samochodu z firmowego leasingu. Czy leasing po zmianach w Nowym Ładzie wciąż się opłaca? Jakie zmiany przyniósł Nowy Ład? Leasing samochodu w 2022 roku wciąż się opłaca?
29.11.2022
