Koszty prowadzenia działalności gospodarczej. Ile kosztuje własna firma?
Prowadzenie własnej firmy to świetny sposób na pełną kontrolę inwestycji, niezależność i wysokie przychody. Jeśli myślisz o własnym biznesie, pamiętaj też, że poniesiesz koszty prowadzenia działalności gospodarczej. W 2023 roku należy wziąć pod uwagę koszty związane z założeniem działalności gospodarczej, a do tego koszty prowadzenia firmy – stałe, bieżące i wynikające z obowiązków podatkowych. Jakie są koszty prowadzenia działalności gospodarczej w 2023 roku? Ile kosztuje założenie firmy? Sprawdź, czy można dostać dofinansowanie do kosztów prowadzenia działalności gospodarczej i jak na przykładzie wyglądają całkowite koszty prowadzenia firmy.
Z poradnika dowiesz się
Koszty związane z założeniem działalności gospodarczej
Często wybieraną opcją na start jest jednoosobowa działalność gospodarcza. Ta forma działalności gospodarczej cieszy się bardzo dużą popularnością przede wszystkim dlatego, że ograniczono do minimum przepisy i wymogi dotyczące założenia firm tego rodzaju. Przy podejmowaniu takiej decyzji warto jednak zwrócić uwagę na biznes plan, który pomoże zrozumieć wszelkie potencjalne koszty i wyzwania.
Jakie są obecnie koszty związane z założeniem działalności gospodarczej? W przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej nie ponosisz kosztów związanych z rejestracją firmy:
- Rejestracja w CEIDG – bezpłatne,
- Rejestracja w ZUS – bezpłatne.
W 2023 r. działalność gospodarczą możesz założyć przez internet lub tradycyjnie – w urzędzie. Opcjonalne koszty (wynikające ze startu nowej działalności, nie są wymagane):
- wyrobienie i zakupi pieczątki – ok. 50-100 zł,
- wydruk wizytówek firmowych – ok. 100 zł.
W przypadku innych rodzajów działalności koszty założenia firmy mogą być wyższe. Przed decyzją o założeniu firmy, warto przeprowadzić audyt kosztów założenia i prowadzenia działalności gospodarczej. Warto także zapytać w urzędzie odpowiednim dla swojego miejsca zamieszkania o koszt – w zależności od typu działalności. W niektórych przypadkach (np. działalność gospodarcza w zakresie transportu drogowego) konieczne są koncesje i zgody (ich wydanie może wiązać się z dodatkowymi kosztami).
Poniżej przedstawiamy ranking 23 522 Doradców i Audytorów najlepszych w 2024 roku w poszczególnych miastach powiatowych:
Jakie są koszty prowadzenia działalności gospodarczej?
Koszty prowadzenia działalności gospodarczej zależą od rodzaju działalności, skali, kosztów stałych i bieżących, podatków i wysokości wynagrodzeń dla pracowników.
Zasięgnij fachowej porady biznesowej, sprawdzając opinie specjalistów od biznes planu z Warszawy lub innego miasta.
Poniżej znajdziesz przykładowe koszty – z podziałem na koszty stałe, bieżące, podatki i związane z zatrudnieniem pracowników. Przy każdym punkcie znajdziesz orientacyjne i uśrednione koszty.
Koszty prowadzenia działalności gospodarczej – koszty stałe
Co wchodzi w skład kosztów stałych? Najważniejsze wydatki:
- Lokal, czyli siedziba firmy: od 500 zł do 10 000 zł miesięcznie;
- Opłaty za media (woda, gaz, prąd) – od 500 zł do 1500 zł miesięcznie;
- Internet i telefon: od 50 zł do 200 zł miesięcznie;
- Sprzęt biurowy: od 500 zł do 2 000 zł miesięcznie;
- Ubezpieczenie: od 50 zł do 200 zł miesięcznie;
- Samochód służbowy: od 1000 zł do 5000 zł miesięcznie.
To koszty dla niewielkiej firmy lub jednoosobowej działalności, prowadzonej w mieszkaniu lub wynajętym niewielkim lokalu – bez konieczności odbywania długich i częstych podróży służbowych.
Koszty prowadzenia działalności gospodarczej – koszty bieżące
Do kosztów bieżących można zaliczyć m.in.:
- Zakup towarów lub półproduktów – od kilkuset złotych do kilkudziesięciu tysięcy;
- Usługi (np. księgowa, prawnik, doradca podatkowy) – od 500 zł do 2000 zł miesięcznie;
- Działania reklamowe (podstawowy zakres) – 1000-3000 zł miesięcznie;
- Konferencje, szkolenia, spotkania z klientami – od 500 zł do 2000 zł rocznie.
Powyższe koszty prowadzenia firmy są przykładowe i zależą w dużej mierze od rodzaju działalności. Przykładowo: jeśli oferujesz usługi, a nie sprzedaż towarów, to nie poniesiesz kosztu zakupu towarów czy ich składników.
Koszty prowadzenia działalności gospodarczej – podatki
Jakie są koszty ZUS prowadzenia działalności gospodarczej?
- Składka zdrowotna – 9% od podstawy wymiaru;
- Składka na ubezpieczenie społeczne – 19,52% od podstawy wymiaru;
- Składka na ubezpieczenie wypadkowe – 0,67% od podstawy wymiaru;
- Składka na Fundusz Pracy – 2,5% od podstawy wymiaru;
- Składka na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych – 0,1% od podstawy wymiaru.
Koszty prowadzenia działalności gospodarczej mogą być różne w zależności od formy opodatkowania. Podział kosztów ze względu na rodzaj opodatkowania:
- Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – 20% przychodów z działalności gospodarczej;
- Karta podatkowa – stawka podatku od przychodów w wysokości 12,5% lub 3%;
- Podatek liniowy – 19% przychodów z działalności gospodarczej;
- Na zasadach ogólnych – 17% (12% dla dochodów do 85 528 zł rocznie) podstawy opodatkowania; 32% podstawy opodatkowania od nadwyżki ponad 85 528 zł rocznie.
Koszty prowadzenia działalności gospodarczej – zatrudnienie pracownika
Jakie są koszty wynikające z zatrudnienia pracownika? Podstawą jest wynagrodzenie brutto, które ustalane jest indywidualnie, zazwyczaj wynosi od kilku tysięcy złotych do kilkudziesięciu tysięcy złotych miesięcznie. Pracodawca, czyli właściciel firmy, zobligowany jest do opłat:
- Ubezpieczenie społeczne:
- składka emerytalna: 9,76%,
- składka rentowa: 6,50%,
- składka wypadkowa: 1,33%,
- składka chorobowa: 2,45%,
- składka na Fundusz Pracy: 2,00%,
- składka na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych: 0,10%.
- Ubezpieczenie zdrowotne:
- składka zdrowotna w 2023 roku wynosi 9% wynagrodzenia brutto.
Opcjonalnie możesz też ponieść koszty związane z zatrudnieniem i rozwojem pracowników, czyli:
- koszty szkoleń,
- koszt prowadzenia rekrutacji,
- koszt cyklicznych badań lekarskich,
- koszty związane z wypadkiem przy pracy,
- kosztów związane z chorobami pracownika.
Koszty prowadzenia działalności gospodarczej 2023 – przykład
Oto przykładowe koszty prowadzenia działalności gospodarczej w 2023 roku:
Magda ma 30 lat i postanowiła założyć jednoosobową działalność gospodarczą – świadczy usługi marketingowe w zakresie SEO i pozycjonowania stron. Magda ma średnio jednego klienta na miesiąc, który zamawia u niej audyt i płaci jej 10 000 zł.
Koszty stałe przykładowej działalności:
- Abonament internetowy i telefoniczny: 150 zł miesięcznie,
- Oprogramowanie SEO: 1800 zł rocznie,
- Koszt hostingu strony internetowej: 100 zł miesięcznie,
- Koszty biurowe: 100 zł miesięcznie.
Koszty bieżące Magdy:
- Usługi (np. księgowa, prawnik, doradca podatkowy): 500 zł miesięcznie,
- Reklama: 700 zł miesięcznie.
Ogólne koszty prowadzenia działalności gospodarczej:
- Koszty stałe: 2 900 zł / m-c + 5 600 zł / rok = 35 600 zł / rok,
- Koszty bieżące: 2 100 zł / m-c = 25 200 zł / rok,
- Łączne koszty prowadzenia działalności gospodarczej: 35 600 zł / rok + 25 200 zł / rok = 60 800 zł / rok.
Przychody z działalności gospodarczej:
Magda ma średnio jednego klienta na miesiąc, który zamawia u niej audyt i płaci jej 10 tys. zł.
Oznacza to, że w 2023 roku Magda zarobi 12 * 10 000 zł = 120 000 zł.
Podatki i opłaty skarbowe:
Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT): 17% podstawy opodatkowania
- Podstawa opodatkowania: Przychody z działalności gospodarczej – koszty uzyskania przychodów – koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów = 120 000 zł – 68 400 zł – 12 600 zł = 38 000 zł.
- Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT): 17% podstawy opodatkowania = 6 460 zł / rok.
ZUS:
- Składka zdrowotna: 9% podstawy wymiaru,
- Składka na ubezpieczenie społeczne: 19,52% podstawy wymiaru,
- Składka na ubezpieczenie wypadkowe: 0,67% podstawy wymiaru,
- Składka na Fundusz Pracy: 2,00% podstawy wymiaru,
- Składka na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych: 0,10% podstawy wymiaru,
- Składka na Fundusz Emerytur Pomostowych: 0,10% podstawy wymiaru.
Zysk netto z działalności gospodarczej Magdy:
Przychody z działalności gospodarczej – koszty uzyskania przychodów – koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów – podatki i opłaty skarbowe = 120 000 zł – 68 400 zł – 12 600 zł – 6 460 zł – 1 500 zł = 31 540 zł / rok
Oznacza to, że Magda zarobi w 2023 roku 31 540 zł netto.
Dofinansowanie kosztów prowadzenia działalności gospodarczej
Co prawda koszty założenia i prowadzenia działalności gospodarczej w 2023 r. nie są wysokie, ale nadal można korzystać z różnego rodzaju programów dofinansowań. W tym miejscu warto skonsultować się ze specjalistą od biznes planu z Wrocławia lub innego miasta, który pomoże nie tylko zidentyfikować odpowiednie źródła dofinansowania, przygotować dokumenty, ale również będzie nieocenioną pomocą w poprawie Twojego już działającego biznesu. Jakie instytucje oferują dofinansowania do prowadzenia firmy?
- urzędy pracy,
- banki,
- fundusze pożyczkowe,
- fundusze unijne.
W zależności od programu i rodzaju dofinansowania możesz uzyskać wsparcie w zakresie takich kosztów, jak:
- koszty związane z rejestracją działalności gospodarczej,
- koszty zakupu sprzętu i wyposażenia,
- koszty wynajmu lokalu,
- koszty marketingu i reklamy,
- koszty szkoleń i kursów,
- koszty księgowości i doradztwa podatkowego.
Przykładowe programy dofinansowań:
- Dotacja z urzędu pracy (PUP);
- „Pierwszy biznes – wsparcie w starcie” program prowadzony przez Bank Gospodarstwa Krajowego;
- Premia na rozpoczęcie działalności (Firma na wsi) z Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa;
- Pożyczki, kredyty i poręczenia w inicjatywie JEREMIE;
- Finansowanie z Polskiego Funduszu Rozwoju.
Jakie koszty prowadzenia działalności gospodarczej można odliczyć od podatku?
Niektóre koszty prowadzenia działalności gospodarczej możesz odliczyć od podatku. Przykłady:
- koszty wynajmu lub dzierżawy lokalu,
- koszty energii elektrycznej, gazu i wody,
- koszty transportu,
- koszty księgowości i doradztwa podatkowego,
- koszty ubezpieczenia,
- koszty podróży służbowych,
- koszty szkoleń i kursów,
- koszty reklamy i marketingu,
- koszty materiałów,
- koszty składników.
Jak oceniasz ten poradnik?
Dziękujemy za Twoją opinię!Twoja opinia pozwala nam tworzyć lepsze treści
Więcej poradników o biznes planach
Zastanawiasz się, jak założyć firmę? Założenie działalności gospodarczej wymaga nie tylko pomysłu na biznes, ale też kilku formalności, które są wymagane do założenia firmy. Założenie firmy wiąże się z wyborem formy prawnej, formy opodatkowania czy formy księgowości, a po drodze trzeba będzie wybrać nazwę firmy, jej adres – i zarejestrować działalność w CEIDG. Jeśli to wszystko brzmi jest dla ciebie trudne – spokojnie, w poradniku znajdziesz niezbędne informacje, a na stronie Oferteo znajdziesz najlepszych doradców ze swojej okolicy, którzy pomagali z sukcesem zakładać wiele działających od wielu lat działalności gospodarczych.
26.01.2023
Skąd wziąć dofinansowanie na rozpoczęcie działalności w 2023 roku? “Przejście na swoje” często wiąże się z dużą inwestycją, na którą nie każdy ma odłożone środki. Dla takich osób powstały programy dofinansowań na rozpoczęcie działalności gospodarczej. Sprawdź, jakie dotacje są dostępne i ile można otrzymać.
02.02.2023
Jeśli zastanawiasz się, co to jest biznesplan i jak napisać biznesplan, to wiedz, że zadanie nie jest skomplikowane, ale musisz najpierw poznać podstawy. Biznesplan to plan na własny biznes. Dobry biznesplan uwzględnia m.in. streszczenie i opis przedsięwzięcia, założenia, profil klienta, opis i strukturę zespołu oraz analizy finansowe. Poniżej znajdziesz praktyczną ściągę: co to jest biznesplan, jak napisać biznesplan, który będzie podstawą do osiągnięcia sukcesu – i dlaczego warto napisać biznesplan.
15.12.2022
