IKZE – nowe konto antypodatkowe
Zbliża się koniec roku, a więc mentalnie zaczynamy szykować się już do rozliczania i wypełniania PIT-ów za rok 2012. Jest jeszcze jednak szansa na to, aby obniżyć podatek za rok 2012. Sposobem na to jest wpłacenie środków na nowe konto antypodatkowe – Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego.
Uczestnicy IKZE:
Uczestnikiem może być:
- każda osoba, która ukończyła 18 lat
- osoby w wieku 16-18 lat (zatrudnione na podstawie umowy o pracę)
- 1 osoba może mieć tylko jedno IKZE,
- brak maksymalnego limitu wieku do otwarcia IKZE.
Korzyści
Warto wiedzieć o limitach wpłat na IKZE:
- 4% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne ustalonej dla Oszczędzającego za rok poprzedni, ale nie więcej niż 4% kwoty ograniczenia rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe, tj. 30-krotności przeciętnego wynagrodzenia za rok poprzedni (w 2011 r. jest to kwota 100 770 zł). Wartość ta ogłaszana jest w drodze obwieszczenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej w grudniu poprzedniego roku na rok następny.
- Maksymalna wpłata na IKZE w 2012 r. wyniesie zatem 4 030,80 zł (4% x 100 770 zł).
Przykład 1
Wzór na wyliczenie limitu wpłat na IKZE Umowa o pracę: | „Średnia krajowa” |
---|---|
Miesięczna podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne | 3 500 PLN |
Roczna podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne | 42 000 PLN |
Limit wpłat na IKZE w 2012 (max) | 1 680 PLN |
Ulga podatkowa (szacunek) | ok 303 PLN |
Przykład 2
Umowa o pracę: | „Klasa średnia” | |
---|---|---|
Miesięczna podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne | 10 000 PLN | |
Roczna podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne | 120 000 PLN | (= 12 x 10000) |
Limit wpłat na IKZE w 2012 (max) | 4 030,80 PLN | (4% x 120000 = 4 800 i przekracza ustalony max limit wpłat na IKZE w 2012 |
Ulga podatkowa (szacunek) | ok. 1 289 PLN | (=4 030,80 x 32%) |
Przykład 3
Działalność gospodarcza cały rok | |
---|---|
Miesięczna minimalna podstawa wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne | 2 015,40 PLN |
Roczna minimalna podstawa wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne | 24 184,80 PLN |
Limit wpłat na IKZE w 2012 dla osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą, a które zadeklarowały minimalną podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne | 967,39 PLN |
Limity w 2012r.
Limity przy odliczeniach w 2012r.:
- Osoby zatrudnione: 4% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne ustalonej dla Oszczędzającego za rok poprzedni, ale nie więcej niż 4 030,80 zł (4% x 100 770 zł).
- Osoby prowadzące działalność gosp.: 967,39 zł
- Osoby prowadzące działalność gosp. poniżej 2 lat (niższy ZUS): 665,28 zł
Poniżej prezentujemy porównanie ofert jednych z najlepszych IKZE dostępnych na rynku:
Legg Mason | MetLife Amplico | |
---|---|---|
Pierwsza wpłata (minimum): | 500 zł | 250 zł (promocja do 30/11/2012) |
Kolejne wpłaty | 100 zł | 100 zł |
Opłata wstępna | 400 zł | 18% od każdej wpłaty w roku kalendarzowym, w którym nastąpiła pierwsza wpłata na nabycie jednostek uczestnictwa w ramach umowy IKZE Amplico Fundusze Inwestycyjne – nie więcej niż 600 zł |
Opłata za zwrot środków w pierwszych 12 mcach | 500 zł | 2% |
Wymóg regularności wpłat | Brak | Brak |
Minimalny wymagany limit wpłat | 2000 zł w ciągu 36 m-cy | Brak |
Wyniki funduszy bezpiecznych za ostatnich 12 m-cy | Legg Mason Obligacji: 10,44 % |
Pieniężny: 8,70 % Obligacji: 9,74 % |
Opracowano:
Stalmach Tomasz
Doradztwo Finansowe
Jak oceniasz ten poradnik?
Dziękujemy za Twoją opinię!Twoja opinia pozwala nam tworzyć lepsze treści
Więcej poradników o doradztwie ubezpieczeniowym
Działalność gospodarcza przedsiębiorstwa jest przedmiotem rozważań wielu dziedzin nauki. Termin przedsiębiorstwo składa się z kilku mian, z których możemy wyróżnić takie, jak: instytucja, firma, zakład. Wśród tych pojęć najbardziej odmienne jest pojęcie firmy. Nazwą tą w znaczeniu prawnym do prowadzenia działalności posługują się osoby fizyczne lub prawne. Przedsiębiorstwo jest dopuszczonym przez przepisy prawa podmiotem gospodarczym działającym w celach zarobkowych, wykonującym to na swój własny rachunek. Każda działalność przedsiębiorstwa staje się wyodrębniona z otoczenia pod względem organizacyjnym, ekonomicznym i prawnym. Wyróżniając cechy przedsiębiorstwa, można wskazać na te najbardziej charakterystyczne, do których należą: nazwa przedsiębiorstwa, siedziba, struktura organizacyjno-prawna. Przedsiębiorstwo zatem jest pewnego rodzaju kapitałem społecznym, w skład którego wchodzą ludzie, czyli pracownicy i kadra.
02.03.2016W każdej dziedzinie życia, niezależnie od tego, czy jesteśmy przedsiębiorcami i prowadzimy działalność gospodarczą, czy też występujemy w obrocie gospodarczym jako konsumenci, możemy natknąć się na nieuczciwych kontrahentów lub po prostu możemy zostać oszukani. A w konsekwencji tego będziemy musieli dochodzić swoich praw na drodze sądowej.
24.07.2020Słowo konsolidacja znane jest chyba każdemu. To nic innego jak połączenie. Konsolidacja znajduje swoje zastosowanie również w przypadku produktów bankowych, gdzie z powodzeniem możemy odszukać kredyt konsolidacyjny. I w tym przypadku konsolidacja ma za zadanie połączyć, tym razem kilka zobowiązań bankowych i pozabankowych w jeden kredyt. Połączenie aktualnie spłacanych długów i wielu rat na rzecz różnych kredytodawców w jedną ratę, pozwala nie tylko znacząco zmniejszyć jej jednostkową wysokość, ale także zapanować nad domowym budżetem. Dzięki znalezieniu odpowiedniej oferty kredytu konsolidacyjnego i wydłużeniu okresu spłaty możemy maksymalnie obniżyć miesięczną ratę, dopasowując ją do potrzeb i możliwości klienta. Spłata długów nie będzie już nadwyrężać domowego budżetu.
11.01.2021Wiele osób, które korzystały z ubezpieczenia, dobrze pamięta to uczucie. Niedosyt i poczucie niesprawiedliwości. Symboliczna kwota za ciężką operację. Drobna wypłata za uszkodzone mieszkanie, która nie wystarczy nawet na materiały. Czasem to była wina źle zawartej polisy. Jednak przeważnie to sztuczka ubezpieczyciela, który za wszelką cenę chce zaoszczędzić na wypłacie odszkodowania.
14.06.2022Na wstępie warto zaznaczyć, czym jest Indywidualne Konto Emerytalne (IKE). Jest to konto, na którym każdy dobrowolnie może gromadzić kapitał na emeryturę. Wszystkie wiodące w Polsce banki oraz Towarzystwo Ubezpieczeniowe posiadają je w swojej ofercie.
18.01.2016Syndycy (doradcy restrukturyzacyjni), jak Zakład Ubezpieczeń Społecznych, mieli duże problemy z wyznaczeniem wysokości potrąceń dokonywanych do masy upadłości z emerytury lub renty dłużnika (upadłego). Treść ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych nie określała wprost wysokości potrąceń realizowanych po ogłoszeniu upadłości konsumenckiej, a ich wykładnia nie była jednolita.
30.12.2021